Hausse de la CSG en 2026 : quels revenus de vos clients passent à 18,6 % de prélèvements sociaux

Ce qui change : trois chiffres

La CSG sur les revenus du patrimoine et les produits de placement passe de 9,2 % à 10,6 %, soit 1,4 point de plus. Elle finance une nouvelle contribution financière pour l'autonomie. Le total des prélèvements sociaux passe de 17,2 % à 18,6 %, la CRDS restant à 0,5 % et le prélèvement de solidarité à 7,5 %.

Le prélèvement forfaitaire unique, composé de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, passe de 30 % à 31,4 %.

• CSG : 9,2 % vers 10,6 %
• Prélèvements sociaux : 17,2 % vers 18,6 %
• PFU : 30 % vers 31,4 %

Les revenus concernés par la hausse

D'après l'analyse consultée, la hausse touche la plupart des revenus de placements financiers, comme les dividendes et les intérêts, les plus-values de cession de valeurs mobilières et les gains sur actifs numériques, les rentes viagères constituées à titre onéreux, les gains d'épargne salariale, les plus-values relevant de l'exit tax et les loyers des loueurs en meublé non professionnels.

Le calendrier distingue deux familles : pour les revenus du patrimoine, la hausse s'applique à l'imposition des revenus de l'année 2025 ; pour les produits de placement, à compter du 1er janvier 2026.

• Dividendes et intérêts
• Plus-values de cession de valeurs mobilières, actifs numériques
• Rentes viagères à titre onéreux, épargne salariale
• Loyers des loueurs en meublé non professionnels

Les revenus qui restent à 9,2 %

Selon l'analyse, restent à 9,2 % de CSG : les produits d'épargne réglementée (CEL, PEL, PEP), les produits d'assurance-vie et des bons et contrats de capitalisation, les revenus fonciers de locations de logements nus, les plus-values de cession immobilière et les plus-values professionnelles à long terme. Livret A, livret jeune, livret d'épargne populaire et livret de développement durable et solidaire restent totalement exonérés.

Le traitement du PEA n'est pas mentionné dans l'analyse consultée : ce point se vérifie directement sur le texte avant toute simulation.

Conséquence pour le dossier client

L'écart de 1,4 point change l'arbitrage entre enveloppes : un euro de dividende en compte-titres supporte 31,4 % de prélèvement forfaitaire, quand le produit d'un contrat d'assurance-vie conserve le taux de prélèvements sociaux antérieur. Un propriétaire en meublé non professionnel bascule en revanche sur le taux relevé, ce qui peut remettre en cause la comparaison avec la location nue.

Un client qui détient plusieurs enveloppes expose ainsi trois taux de prélèvements sociaux selon la source du revenu. C'est la matière d'un tableau de correspondance à tenir à jour dans le dossier, avec la date d'application de chaque ligne.

Ce qu'un agent IA prépare pour le cabinet

Un agent IA sur mesure classe chaque ligne de revenu des clients selon son taux de prélèvements sociaux, recalcule les projections de rendement net, signale les dossiers où l'arbitrage d'enveloppe mérite un rendez-vous et prépare un courrier d'information à valider. Le diagnostic gratuit de DIAA, en cinq minutes en ligne, aide à mesurer le temps récupérable sur ce poste.

La recommandation reste celle du conseiller : l'agent calcule et présente, il ne recommande pas une enveloppe.

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